Основные вопросы регистрации валютных договоров с 9 июля 2021 года

09.07.2021

С 9 июля 2021 года договоры белорусских резидентов с нерезидентами подлежат регистрации в Беларуси. Регистрировать договоры необходимо как компаниям и ИП, так и физическим лицам. Обращаем внимание, что резиденты ПВТ также обязаны регистрировать договоры с нерезидентами.

ПОРТАЛ ДЛЯ РЕГИСТРАЦИИ

Регистрация осуществляется на специальном веб-портале (информационный ресурс на сайте Национального банка).

Порядок работы с программным обеспечением веб-портала, в том числе регистрации пользователей и создания личного кабинета, подробно и пошагово описан в специальном документе – руководстве пользователя «Резидент» (руководство доступно по ссылке).

Регистрация осуществляется в личном кабинете пользователя. Для доступа к личному кабинету необходимо пройти регистрацию в Межбанковской системе идентификации. Физические лица могут войти в кабинет по логину и паролю или с использованием ЭЦП (сертификат, мобильная ЭЦП); юридические лица и ИП – только с использованием ЭЦП.

КРИТЕРИИ ДЛЯ РЕГИСТРАЦИИ

Регистрировать необходимо не все договоры с нерезидентами, а только те, которые соответствуют двум критериям:

1) Критерий правовой природы. Регистрации подлежат только договоры, указанные в закрытом перечне в Инструкции, утвержденной Постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 12.02.2021 № 37.
Так, регистрации подлежат договоры с нерезидентами, предусматривающие:

проведение расчетов при экспорте и (или) импорте (поступление и (или) передачу товаров, имущества в аренду, в том числе в финансовую аренду (лизинг), нераскрытой информации, исключительных прав на объекты интеллектуальной собственности, имущественных прав, выполненных работ, оказанных услуг);
внесение резидентом денежного вклада в уставный фонд юридического лица - нерезидента;
внесение нерезидентом денежного вклада в уставный фонд юридического лица - резидента;
приобретение резидентом у нерезидента ценных бумаг, эмитированных (выданных) нерезидентами;
продажу резидентом нерезиденту ценных бумаг, эмитированных (выданных) резидентами;
приобретение резидентом акций юридического лица - нерезидента при их распределении среди учредителей, доли в уставном фонде или пая в имуществе юридического лица - нерезидента, внесение резидентом дополнительного вклада в уставный фонд юридического лица - нерезидента в случае его увеличения;
продажу резидентом акций юридического лица - резидента нерезиденту при их распределении среди учредителей, доли в уставном фонде или пая в имуществе юридического лица - резидента, внесение нерезидентом дополнительного вклада в уставный фонд юридического лица - резидента в случае его увеличения;
передачу резидентом-вверителем денежных средств, ценных бумаг в доверительное управление нерезиденту;
перечисление (перевод) резидентом (нерезидентом) денежных средств в целях инициирования (совершения) сделок по приобретению ценных бумаг, в том числе при их первичном размещении, производных финансовых инструментов с использованием услуг брокера, а также сделок, связанных с инвестированием в акционерный капитал создаваемых компаний (венчурное финансирование), приобретением цифровых знаков (токенов);
приобретение резидентом у нерезидента недвижимого имущества, находящегося за пределами Республики Беларусь, в том числе на основании договоров финансовой аренды (лизинга), а также договоров, предусматривающих создание объектов долевого строительства;
продажу резидентом нерезиденту недвижимого имущества, находящегося на территории Республики Беларусь, в том числе на основании договоров финансовой аренды (лизинга), а также договоров, предусматривающих создание объектов долевого строительства;
привлечение резидентом денежных средств в форме кредита, займа от нерезидента, предоставление резидентом денежных средств нерезиденту в форме займа;
размещение резидентом денежных средств во вклады (депозиты) в иностранном банке;
исполнение резидентом денежных обязательств перед нерезидентом на основании договоров поручительства, гарантии;
предоставление резидентом денежных средств нерезиденту на безвозмездной основе;
дарение (пожертвование) резидентом денежных средств нерезиденту;
перечисление резидентом денежных средств нерезиденту для инициирования (совершения) сделок с беспоставочными внебиржевыми финансовыми инструментами;
исполнение резидентом обязательств перед нерезидентом, нерезидентом перед резидентом на основании договоров уступки права (требования), перевода долга;
исполнение резидентом-правопреемником обязательств перед нерезидентом, нерезидентом перед резидентом-правопреемником в результате состоявшейся реорганизации резидента (при условии изменения учетного номера плательщика).

Если договор не подлежит регистрации по критерию правовой природы, то данный договор регистрировать не требуется даже при условии соблюдении второго критерия.

2) Критерий суммы денежных обязательств. Валютный договор, подлежащий регистрации по критерию правовой природы, необходимо регистрировать только в случае, если сумма денежных обязательств по такому договору не определена либо достигает или превышает пороговое значение.

Пороговое значение для физических лиц установлено на уровне 2000 базовых величин, что составляет 58 000 белорусских рублей (или около 22 500 долларов США). Пороговое значение для юридических лиц установлено на уровне 4 000 базовых величин, что составляет 116 000 белорусских рублей (или около 45 000 долларов США).

При оценке критерия суммы во внимание принимаются все денежные обязательства, исполненные или подлежащие исполнению в рамках валютного договора как до, так и после 9 июля 2021 года. Если сумма в самом договоре не указана, то принимаются во внимание суммы в приложениях (заявках, актах оказанных услуг и др.), являющихся неотъемлемой частью договора. Если общая сумма по всем документам менее 4000 б.в., то на момент подсчета регистрация договора на веб-портале не требуется. При этом если при подписании очередного приложения (заявки, акта оказанных услуг и др.) сумма денежных обязательств достигает 4000 б.в., договор следует зарегистрировать.

Для определения суммы денежных обязательств, выраженной в иностранной валюте, используется официальный курс белорусского рубля, установленный Национальным банком по отношению к иностранным валютам на дату заключения регистрируемого договора.

СРОК РЕГИСТРАЦИИ ДОГОВОРА

Срок регистрации зависит от того, кто первый совершает действия по исполнению договора, резидент или нерезидент.
Если первым действия совершает резидент (вносит предоплату, передает исключительные права, начинает оказывать услуги и др.), регистрация договора должна осуществляться до совершения резидентом таких действий.

Если первым действия совершает нерезидент – вносит предварительную оплату, регистрация договора должна осуществляться не позднее 7 рабочих дней с даты, следующей за датой поступления резиденту предварительной оплаты (на счет в белорусском или в иностранном банке).

Если первым действия совершает нерезидент – передает исключительные права, начинает оказывать услуги, выполнять работы, регистрация договора должна осуществляться не позднее перечисления резидентом оплаты в адрес нерезидента.

ПЕРЕХОДНЫЙ ПЕРИОД

Также подлежат регистрации договоры, которые были заключены до 9 июля, будут исполняться после 9 июля и по состоянию на 9 июля соответствуют критериям для регистрации. Такие договоры подлежат регистрации после 9 июля:

до совершения резидентом действий по договору (перечисление нерезиденту платежа, начало оказания нерезиденту услуг, передача нерезиденту исключительных прав др.), или
не позднее 7 рабочих дней с даты, следующей за датой поступления от нерезидента платежа по договору в адрес резидента (на счет в белорусском или в иностранном банке)

– в зависимости от того, какое событие произойдет раньше.

Если договор, заключенный до 9 июля, по состоянию на 9 июля не соответствует критериям для регистрации, его регистрировать не нужно. В частности, если общая сумма по договору (в том числе указанная в приложениях, заявках, актах, подписанных как до, так и после 9 июля) по состоянию на 9 июля меньше 4000 б.в., такой договор 9 июля не нужно регистрировать., Он будет подлежать регистрации тогда, когда при подписании очередного приложения (заявки, акта оказанных услуг и др.) сумма денежных обязательств достигнет 4000 б.в. – обязанность по мониторингу превышения пороговой суммы возложена на резидента.

РЕГИСТРАЦИЯ ПУБЛИЧНЫХ ДОГОВОРОВ (ОФЕРТ)

Если резидент оказывает услуги, передает исключительные права и осуществляет иную экспортную деятельность в отношении иностранных клиентов на основании публичного договора (оферты), такой публичный договор (оферта) также подлежит регистрации при соблюдении критериев.

РАБОТА С ИНОСТРАННЫМИ ПЛОЩАДКАМИ (ТАКИМИ КАК GOOGLE И APP STORE)

Как правило, иностранные площадки размещают свои документы (договоры, оферты, политики, условия), к которым резиденты присоединяются, когда начинают пользоваться услугами площадок. То есть услуги площадок приобретаются и оплачиваются резидентом на основании этих документов. Поэтому такие документы подлежат регистрации в Беларуси при соблюдении критериев для регистрации.

ОПЛАТА КОРПОРАТИВНОЙ КАРТОЧКОЙ

Оплачивать иностранные сервисы корпоративной банковской платежной карточкой можно, как сейчас, так и после 9 июля. При этом услуги данных сервисов, как правило, приобретаются резидентом на основании публичного договора/оферты. Если данный договор (оферта) соответствуют критериям для регистрации, указанным выше, их необходимо регистрировать.

ОТВЕТСТВЕННОСТЬ

Невыполнение обязанности по регистрации валютного договора может повлечь для резидента наложение административного штрафа: на физическое лицо – до 5 б.в. (до 145 белорусских рублей), на индивидуального предпринимателя или юридическое лицо – до 10 б.в. (до 290 белорусских рублей) за каждый факт отсутствия регистрации.
По законодательству белорусский банк, обслуживающий резидента, вправе отказать в перечислении резидентом денежных средств в случае несоблюдения требования о регистрации валютного договора. Перед проведением платежа банк вправе запросить свидетельство о регистрации валютного договора (его можно выгрузить из личного кабинета на портале). Если свидетельство в банк не предоставлено, но договор фактически зарегистрирован, банк также вправе отказать в платеже.

ПЕРЕДАЧА ФУНКЦИИ РЕГИСТРАЦИИ ОБСЛУЖИВАЮЩЕМУ БАНКУ

Резидент вправе передать выполнение обязанности по регистрации валютных договоров обслуживающему банку. Для передачи резиденту необходимо заключать с банком об этом специальный договор. Функция регистрации может быть передана тому банку, который осуществляет для резидента банковские операции по регистрируемому валютному договору. За оказание услуг по регистрации валютных договоров резидент уплачивает банку вознаграждение.

После заключения договора с банком резиденту необходимо предоставить банку права совершения действий в личном кабинете путем проставления соответствующей отметки в личном кабинете резидента на веб-портале.

ПРЕДОСТАВЛЕНИЕ ИНФОРМАЦИИ ПРИ ИЗМЕНЕНИИ И ИСПОЛНЕНИИ ДОГОВОРА

В случае обнаружения ошибок, неточностей, опечаток в информации о валютном договоре, внесенной при его регистрации, изменении или исполнении, резидент принимает меры по их устранению путем внесения достоверных данных в личном кабинете на веб-портале.

При исполнении договора в полном объеме резидент представляет информацию об этом не позднее 15 календарных дней со дня окончательного исполнения договора (день окончания исполнения всех обязательств сторонами по валютному договору).

ЕЖЕМЕСЯЧНОЕ ОБНОВЛЕНИЕ ИНФОРМАЦИИ ОБ ИСПОЛНЕНИИ ДОГОВОРА

Каждый месяц не позднее 15 числа резидентам необходимо размещать на веб-портале информацию об исполнении зарегистрированного договора за предыдущий календарный месяц.

Размещению подлежит следующая информация:

Общая сумма платежей, проведенных резидентом с иностранного счета (счетов), аналогичная информация о денежных средствах, поступивших по валютному договору на иностранный счет (счета), в том числе с указанием видов валют.
Общая стоимость переданного и полученного при экспорте/импорте.
Общая стоимость приобретенных (проданных) ценных бумаг.
Стоимость, дата возникновения права собственности на недвижимое имущество, объект долевого строительства.
Наименование и УНП нового кредитора (должника), которому уступлены права (требования) (переведен долг) по зарегистрированному валютному договору и некоторая иная.

Если в течение календарного месяца валютный договор не исполнялся, указанная информация в следующем за ним календарном месяце не представляется.